Nicușor Dan a promulgat legea, se schimbă pensiile românilor
Legea instituie conturile de economii și de investiții (CEI) drept instrument voluntar de economisire individuală pentru asigurarea unui venit suplimentar distinct de pensie, în care persoanele fizice pot economisi și investi fonduri beneficiind de un regim fiscal specific.
Românii vor putea economisi pentru pensie după modelul american, președintele Nicușor Dan a promulgat legea privind înființarea și funcționarea Conturilor de Economii și de Investiții (CEI), un instrument voluntar prin care persoanele fizice vor putea economisi și investi în acțiuni, obligațiuni și alte instrumente financiare, beneficiind de un regim fiscal special. Noul mecanism este destinat acumulării unui venit suplimentar, distinct de pensie, și prevede două categorii de conturi, cu facilități fiscale diferite, precum și reguli privind contribuțiile și retragerea banilor.
Sistemul este inspirat de conturile americane 401(k) și IRA, care permit economisirea pentru pensionare prin investiții. Spre deosebire de pensiile administrate prin Pilonul II sau Pilonul III, noul mecanism le oferă titularilor posibilitatea de a alege instrumentele financiare în care își plasează banii.
Legea instituie conturile de economii și de investiții (CEI) drept instrument voluntar de economisire individuală pentru asigurarea unui venit suplimentar distinct de pensie, în care persoanele fizice pot economisi și investi fonduri beneficiind de un regim fiscal specific.
Potrivit prevederilor legii, conturile CEI vor putea fi deschise la administratori autorizați să presteze servicii de administrare de portofolii, respectiv societăți de servicii de investiții financiare și bănci care îndeplinesc condițiile legale.
Legea promulgată de Nicuşor Dan introduce două categorii de Conturi de Economii și de Investiții, diferențiate în principal prin tratamentul fiscal aplicabil contribuțiilor și sumelor retrase.
– contul CEI cu regim de scutire (CEI-S) – contul în care contribuțiile sunt efectuate de către titularul contului CEI-S și pentru care veniturile realizate la retragere din cont sunt scutite de la plata impozitului pe venit și nu se includ în baza de calcul al contribuțiilor sociale obligatorii,
– contul CEI cu regim de deductibilitate (CEI-D) – contul cu regim de deductibilitate fiscală potrivit prevederilor Legii nr. 227/2015 cu modificările și completările ulterioare, în care contribuțiile pot fi efectuate de către titularul contului CEI sau de către angajatorul titularului la locul unde se află funcția de bază.
O persoană poate deține simultan ambele tipuri de conturi, însă regimul fiscal ales la deschidere nu poate fi modificat ulterior.
Când pot fi retrași banii
Deși participarea la sistem este voluntară, legea stabilește condiții privind perioada în care pot fi efectuate contribuțiile și momentul în care titularii pot retrage fondurile acumulate.
Banii din conturile CEI nu vor putea fi investiți direct în instrumente financiare derivate. Sunt prevăzute anumite excepții pentru fondurile care folosesc astfel de instrumente în scopul replicării unui indice sau al acoperirii riscurilor.
Economiile vor putea fi retrase, în mod obișnuit, la pensionare sau după împlinirea vârstei de 65 de ani. Mai exact, titularii vor avea acces la bani atunci când obțin dreptul la pensie pentru limită de vârstă, pensie anticipată sau pensie de invaliditate. Retragerile vor fi permise și după împlinirea vârstei de 65 de ani.
Contribuțiile vor putea fi efectuate până la primul dintre aceste momente. La retragere, titularul va putea solicita suma dorită, în condițiile stabilite de lege.
Fondurile pot fi retrase, la solicitarea titularului de cont CEI și în cuantumul solicitat de acesta, de la momentul deschiderii drepturilor de pensie pentru limită de vârstă, pensie anticipată sau pensie de invaliditate sau după împlinirea vârstei de 65 de ani, oricare dintre cele două evenimente intervine primul.
Fondurile acumulate în conturile CEI vor putea fi investite în acțiuni, obligațiuni, titluri de participare la organisme de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM) și alte instrumente financiare eligibile, inclusiv pe piețe reglementate din Uniunea Europeană sau piețe echivalente ale unei țări terțe membră a Organizației pentru Cooperare și Dezvoltare Economică.
Sunt prevăzute, în schimb, restricții privind investițiile în instrumente financiare derivate, cu anumite excepții pentru organismele de plasament colectiv care le utilizează pentru replicarea randamentului unui indice sau pentru acoperirea riscurilor.